Zarząd Hemp&Health S.A. z siedzibą w Warszawie („Emitent”) przekazuje korektę raportu kwartalnego Emitenta za IV kwartał roku 2021, opublikowanego pierwotnie raportem bieżącym EBI nr 7/2022 z dnia 15 lutego 2022 roku.
Treść raportu kwartalnego Emitenta za IV kwartał roku 2021, po korekcie, brzmi następująco:
Zarząd Hemp&Health S.A. z siedzibą w Warszawie („Emitent”) przekazuje do publicznej wiadomości raport kwartalny Emitenta za IV kwartał roku 2021 wraz z załącznikami, to jest:
1. Raport okresowy – IV kw. 2021.pdf
2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za IV kw. 2021 r..pdf
3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za IV kw. 2021 r..pdf
Zarząd Emitenta wskazuje, że korekcie podlegają dane finansowe (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitałach własnych oraz rachunek przepływów pieniężnych), zawarte zarówno w jednostkowym, jak i w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2021. Korekta ma na celu uzgodnienie danych prezentowanych w raporcie kwartalnym za IV kwartał roku 2021, opublikowanym w formie raportu kwartalnego EBI nr 7/2022 z dnia 15 lutego 2022 roku, z danymi zaprezentowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2021, opublikowanym w formie raportu rocznego EBI nr 13/2022 z dnia 1 czerwca 2022 roku.
Zarząd Emitenta wyjaśnia, że w efekcie zmian, roczny wynik finansowy netto Emitenta, wykazany w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2021, obniżył się o kwotę 681 tys. zł w stosunku do stanu wskazanego w raporcie kwartalnym za IV kwartał roku 2021. Jest to efektem następujących zmian w rachunku zysków i strat:
1. W pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów niepoprawnie zostały uwzględnione przychody z faktur 2021 roku, do których w 2022 roku zostały wystawione przez Emitenta faktury korygujące. Suma na minus tych korekt faktur wyniosła 823 tys. zł, co spowodowało, że wartość pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów uległa zmniejszeniu z kwoty 3 344 tys. zł do kwoty 2 521 tys. zł;
2. W pozycji Koszty działalności operacyjnej zostały uwzględnione koszty z faktur 2021 roku, do których w 2022 roku zostały wystawione faktury korygujące. Suma na minus korekt tych faktur wyniosła 652 tys. zł, co spowodowało, że wartość pozycji Koszty działalności operacyjnej uległa zmniejszeniu z kwoty 3 123 tys. zł do kwoty 2 481 tys. zł (przy uwzględnieniu dodatkowo faktu zaksięgowania kilkunastu faktur zakupu z 2021 roku, otrzymanych po publikacji raportu za IV kwartał 2021 roku, na łączną kwotę 10 tys. zł);
3. W pozycji Pozostałe koszty operacyjne zostały skorygowane koszty odpisów aktualizujących należności z faktur 2021 roku, do których w 2022 roku zostały wystawione faktury korygujące, co spowodowało, że odpis aktualizujący nie był konieczny do należności z faktur skorygowanych. Suma na minus tych odpisów wyniosła 145 tys. zł, co spowodowało, że wartość pozycji Koszty działalności operacyjnej uległa zmniejszeniu z kwoty 530 tys. zł do kwoty 385 tys. zł;
4. W pozycji Przychody finansowe i Koszty finansowe skorygowana została wycena posiadanych certyfikatów inwestycyjnych Jeremie Seed Capital na kwotę dodatkowych kosztów 420 tys. zł oraz wycena posiadanych udziałów w jednostce zależnej New-Tech sp. z o.o. na kwotę 225 tys. zł. Dodatkowo zmieniono prezentację wyceny jednej z posiadanych inwestycji. Suma wpływu na wynik finansowy na minus tych dodatkowych odpisów wyniosła 645 tys. zł. Spowodowało to, że wartość pozycji Przychody finansowe uległa zwiększeniu z kwoty 458 tys. zł do kwoty 546 tys. zł, a wartość pozycji Koszty finansowe uległa zwiększeniu z kwoty 20 tys. zł do kwoty 753 tys. zł.
Zarząd Emitenta wyjaśnia, że w efekcie zmian, roczny wynik finansowy netto Emitenta, wykazany w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2021, obniżył się o kwotę 681 tys. zł w stosunku do stanu wskazanego w raporcie kwartalnym za IV kwartał roku 2021. Jest to efektem następujących zmian w rachunku zysków i strat:
1. W pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów niepoprawnie zostały uwzględnione przychody z faktur 2021 roku, do których w 2022 roku zostały wystawione przez Emitenta faktury korygujące. Suma na minus tych korekt faktur wyniosła 823 tys. zł, co spowodowało, że wartość pozycji Przychody netto ze sprzedaży produktów uległa zmniejszeniu z kwoty 3 344 tys. zł do kwoty 2 521 tys. zł;
2. W pozycji Koszty działalności operacyjnej zostały uwzględnione koszty z faktur 2021 roku, do których w 2022 roku zostały wystawione faktury korygujące. Suma na minus korekt tych faktur wyniosła 652 tys. zł, co spowodowało, że wartość pozycji Koszty działalności operacyjnej uległa zmniejszeniu z kwoty 3 154 tys. zł do kwoty 2 512 tys. zł (przy uwzględnieniu dodatkowo faktu zaksięgowania kilkunastu faktur zakupu z 2021 roku, otrzymanych po publikacji raportu za IV kwartał 2021 roku, na łączną kwotę kosztów 10 tys. zł);
3. W pozycji Pozostałe koszty operacyjne zostały skorygowane koszty odpisów aktualizujących należności z faktur 2021 roku, do których w 2022 roku zostały wystawione faktury korygujące, co spowodowało, że odpis aktualizujący nie był konieczny do należności z faktur skorygowanych. Suma na minus tych odpisów wyniosła 145 tys. zł, co spowodowało, że wartość pozycji Koszty działalności operacyjnej uległa zmniejszeniu z kwoty 530 tys. zł do kwoty 385 tys. zł;
4. W pozycjach Przychody finansowe i Koszty finansowe skorygowana została wycena posiadanych certyfikatów inwestycyjnych Jeremie Seed Capital na kwotę dodatkowych kosztów 420 tys. zł oraz wycena posiadanych udziałów w jednostce zależnej, obniżająca koszty finansowe o 5 tys. zł. Dodatkowo zmieniono prezentację wyceny jednej z posiadanych inwestycji. Suma wpływu na wynik finansowy na minus tych dodatkowych odpisów wyniosła 415 tys. zł. Spowodowało to, że wartość pozycji Przychody finansowe uległa zwiększeniu z kwoty 458 tys. zł do kwoty 546 tys. zł, a wartość pozycji Koszty finansowe uległa zwiększeniu z kwoty 291 tys. zł do kwoty 795 tys. zł.
Zarząd Emitenta informuje, że wskazane powyżej zmiany zostały wprowadzone do sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2021 przy współpracy i za pełną akceptacją biegłego rewidenta, badającego sprawozdanie finansowe Emitenta za rok 2021. Emitent wskazuje ponadto, że w trakcie badania sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2021, uwzględniając wskazania biegłego rewidenta, wprowadzono inne korekty do sprawozdania finansowego Emitenta (w bilansie, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych i zestawieniu zmian w kapitale), przy czym zmiany te nie były tak istotne jak zmiany opisane szczegółowo powyżej lub zmiany te wynikały ze zmian dokonanych w rachunku zysków i strat opisanych powyżej.
Podstawa prawna: §5 ust. 1 pkt 1 Załącznika Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect”.